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公司持股轉(zhuǎn)讓交稅怎么算

作者：好順佳

更新日期：2024-06-20 09:07:36

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企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)要交什么稅

法律分析：

如果轉(zhuǎn)讓方是個人，要繳納個人所得稅，明確的20%繳交。個人所得稅向地稅機關(guān)正常申報。如果沒有轉(zhuǎn)讓方是公司，則必須牽涉的稅費較容易，見下文參考資料《公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅費處理》。具體看不勝感激:(一)內(nèi)資企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及的稅種，公司將股權(quán)收購給某公司，該股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，將牽涉到到企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、契稅、印花稅等去相關(guān)問題：1、企業(yè)所得稅(1)企業(yè)在一般的股權(quán)(除開對外轉(zhuǎn)讓股票或股份)買賣中，應(yīng)按《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)若干所得稅問題的通知》規(guī)定先執(zhí)行。轉(zhuǎn)讓股權(quán)人應(yīng)分享的被投資方累計時間未分配利潤或12個自然月盈余公積金應(yīng)去確認(rèn)為轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得，不得擅入確定為股息性質(zhì)的所得。(2)企業(yè)接受清算或轉(zhuǎn)讓全資子公司以及持股95%以上的企業(yè)時，應(yīng)按《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<企業(yè)改組改制中若干所得稅業(yè)務(wù)問題的暫行規(guī)定>的通知》的有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)執(zhí)行。投資方應(yīng)分享的被投資方12個自然月未分配利潤和累計盈余公積應(yīng)最后確認(rèn)為投資方股息性質(zhì)的所得。為避免對稅后利潤重復(fù)征稅，會影響企業(yè)改組活動，在計算投資方的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時，不能從轉(zhuǎn)讓收入中按減上述股息性質(zhì)的所得。(3)遵循《國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行<企業(yè)會計制度>需要明確的有關(guān)所得稅問題的通知》第三條明確規(guī)定，企業(yè)已其他提取減值、落價或壞帳準(zhǔn)備好的資產(chǎn)，如果有關(guān)準(zhǔn)備好在申報納稅時已調(diào)增應(yīng)納稅所得，轉(zhuǎn)讓隨意處置或是資產(chǎn)而沖銷的相關(guān)準(zhǔn)備應(yīng)允許作相反的納稅調(diào)整。因此，企業(yè)清算或轉(zhuǎn)讓手續(xù)子公司(或?qū)嵭歇毩⒑怂愕姆止?的徹底股權(quán)時，被清算或被轉(zhuǎn)讓企業(yè)應(yīng)按過去已沖銷并調(diào)增應(yīng)納稅所得的壞帳馬上準(zhǔn)備等事故處理費資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的數(shù)額，你所選調(diào)增應(yīng)納稅所得，提高未分配利潤，轉(zhuǎn)讓人(或投資方)按享受政府的權(quán)益份額確定為股息性質(zhì)的所得。企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得和損失的所得稅處理(4)企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得或損失是指企業(yè)因收回、轉(zhuǎn)讓或清算隨意處置股權(quán)投資的收入相關(guān)扣除股權(quán)投資成本后的余額。企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)原屬企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定公司繳納企業(yè)所得稅。(5)企業(yè)因收起、轉(zhuǎn)讓或清算隨意處置股權(quán)投資而發(fā)生了什么的股權(quán)投資損失，可以在稅前扣除，但每一納稅年度扣除的股權(quán)投資損失，不得擅入遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過當(dāng)年實現(xiàn)程序的股權(quán)投資收益和投資轉(zhuǎn)讓所得，達(dá)到部分可無限期向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。企業(yè)所得稅有的歸國稅，有的歸地稅。要區(qū)分對待。2、營業(yè)稅根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知》法律規(guī)定：(一)以無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)投資入股公司，與接受投資方利潤分配，共同承擔(dān)投資風(fēng)險的行為，不土地稅營業(yè)稅。(二)自2003年1月1日起，對股權(quán)交易不征收營業(yè)稅。營業(yè)稅一般像地稅再申報。3、契稅參照規(guī)定，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，單位、個人經(jīng)受企業(yè)股權(quán)，企業(yè)的土地、房屋權(quán)屬不發(fā)生了什么轉(zhuǎn)移到，不征契稅;在增資擴股中，對以土地、房屋權(quán)屬作價入股或另外不出資投入到企業(yè)的，征收契稅。契稅，一般國家稅務(wù)機關(guān)不你們負(fù)責(zé)征收管理契稅，一般為地方稅務(wù)機關(guān)。4、印花稅股權(quán)轉(zhuǎn)讓的征稅問題股權(quán)變更必然兩種情況：一是在上海、深圳證券交易所交易或人事代理的企業(yè)發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，對轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)按證券(股票)交易印花稅3%的稅率土地稅證券(股票)交易印花稅。二是還在上海、深圳證券交易所交易或人事代理的企業(yè)突然發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，對于轉(zhuǎn)讓后應(yīng)按1991年9月18日《國家稅務(wù)總關(guān)于印花稅若干具體問題的解釋和規(guī)定的通知》文件第十條規(guī)定想執(zhí)行，由立據(jù)雙方依據(jù)什么協(xié)議價格(即所載金額)的萬分之五的稅率計征印花稅。印花稅雖屬國稅，一般有地稅土地稅。(二)內(nèi)資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的所得稅處理

根據(jù)國家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)若干所得稅問題的通知》的規(guī)定：企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得或損失是指企業(yè)因放下、轉(zhuǎn)讓或清算追究股權(quán)投資的收入相關(guān)扣除股權(quán)投資成本后的余額。企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)劃屬企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定繳交企業(yè)所得稅。被投資企業(yè)對投資方的分配申請支付額，假如遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過被投資企業(yè)的可累計未分配利潤和可累計盈余公積金而低于投資方的投資成本的，其為投資回收，應(yīng)沖減投資成本;達(dá)到投資成本的部分，視為投資方企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，應(yīng)劃屬企業(yè)的應(yīng)納稅所得，依照法律規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。本位分情況推薦了股權(quán)轉(zhuǎn)讓后稅務(wù)要辦有什么流程的問題。歸納過來就是，誰均有轉(zhuǎn)讓方出，個人所得稅交地稅，營業(yè)稅、契稅、印花稅向地稅交，企業(yè)所得稅要分情況，實際操作時要咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門，以其得到答復(fù)時間計算。但，需要那就證明的是，稅費的出處一定在轉(zhuǎn)讓合同中只能證明，由轉(zhuǎn)讓方應(yīng)該受讓方承當(dāng)。

如何能考慮股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力

在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，轉(zhuǎn)讓方是否是權(quán)處分，...

有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)有都有哪些明確規(guī)定...

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公司股權(quán)交易流程是怎樣的

1、向股東外的第三人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，由轉(zhuǎn)讓...

有法律問題？東城區(qū)律師為您解答

發(fā)動了攻擊全文

法律依據(jù)：

《中華人民共和國公司法》

第一百三十七條股東2.15億股的股份可以依照法律規(guī)定轉(zhuǎn)讓。

第一百三十八條股東轉(zhuǎn)讓其股份，應(yīng)在依法設(shè)立的證券交易場所通過的或遵循國務(wù)院明確規(guī)定的其他并且。

第一百三十九條記名股票，由股東以背課文或是法律、行政法規(guī)明文規(guī)定的其他轉(zhuǎn)讓；轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于股東名冊。

股東大會召開前二十日內(nèi)的或公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前五日內(nèi)，豈能參與前款規(guī)定的股東名冊的變更登記。只不過，法律對上市公司股東名冊變更登記另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第一百四十條無記名股票的轉(zhuǎn)讓手續(xù)，由股東將該股票房屋交付給受讓人后即突然發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。

第一百四十一條發(fā)起人持有的本公司股份，自公司創(chuàng)立之日起一年內(nèi)不得擅入轉(zhuǎn)讓。公司不公開發(fā)行股份前已發(fā)行新的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)向公司再申報所持有的本公司的股份非盈利組織會計變動情況，在任過期間每年對外轉(zhuǎn)讓的股份不敢最多其所2.15億股本公司股份總數(shù)的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市進(jìn)行交易之日起一年內(nèi)再不轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后后半年內(nèi)，不得擅入轉(zhuǎn)讓后其所持有的本公司股份。公司章程是可以對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份對他別的限制修改性規(guī)定。

有限公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)怎么交稅

法律分析：有限公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)繳納個人所得稅。轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得都屬于財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額不征稅收入財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額。稅款計算公式為：（股權(quán)交易收入-投資成本-轉(zhuǎn)讓費用）×20%=應(yīng)繳納個人所得稅額。

法律依據(jù)：《中華人民共和國個人所得稅法》第二條a.各項個人所得，應(yīng)繳個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務(wù)報酬所得；

（三）勞務(wù)報酬所得；

（四）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

（五）經(jīng)營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產(chǎn)租賃所得；

（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

（九）偶然所得。

居民個人得到前款第一項至第四項所得（以上稱看專業(yè)所得），按納稅年度合并計算出個人所得稅；非居民個人得到前款第一項至第四項所得，按月或則按次分項計算個人所得稅。納稅人提出前款第五項至第九項所得，依據(jù)法律規(guī)定本法規(guī)定分別算出個人所得稅。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得稅怎么交稅

股權(quán)收購所得應(yīng)交房產(chǎn)稅的稅種肯定為個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅、增值稅如果沒有契稅。如果轉(zhuǎn)讓方為個人的應(yīng)交個人所得稅；轉(zhuǎn)讓方為企業(yè)的應(yīng)交企業(yè)所得稅。

一、股權(quán)變更所得稅怎末交個人所得稅

股權(quán)收購是指有限責(zé)任公司的股東將其持有的股權(quán)出讓土地給他人的法律行為。轉(zhuǎn)讓股權(quán)通常涉及到增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、印花稅等稅種。當(dāng)轉(zhuǎn)讓方為個人時，要按照20%的稅率交納個人所得稅。當(dāng)轉(zhuǎn)讓方為公司時，涉及到的稅費也很多。詳細(xì):

1.轉(zhuǎn)讓股權(quán)全面的勝利的收入都屬于企業(yè)收入，應(yīng)當(dāng)及時根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定交納企業(yè)所得稅。稅率視公司類型不同而略微區(qū)別，一般情況下為25%，符合條件的小型微利企業(yè)為20%。國家要扶持重點的高新技術(shù)企業(yè)為15%

2.因為轉(zhuǎn)讓股權(quán)書需要貼花，所以我公司是需要通過轉(zhuǎn)讓書所載金額的萬分之五繳印花稅

3.在增資擴股中，對以土地、房屋權(quán)屬作價入股或充當(dāng)按出資比例投入到企業(yè)的，還是需要繳納契稅。

二、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的概念

股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指公司股東依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定將自己的股份收益權(quán)給他人，使他人藍(lán)月帝國公司股東的民事法律行為。

股權(quán)變更是股東法律賦予股權(quán)你經(jīng)常而普遍的，我國《公司法》相關(guān)規(guī)定股東無權(quán)利實際法律有規(guī)定轉(zhuǎn)讓其所有的出資的或部分出資購買。

與此同時國有企業(yè)改革及公司法的實施，股權(quán)轉(zhuǎn)讓下一界企業(yè)基金募集資本、產(chǎn)權(quán)流動重組、優(yōu)化配置的最重要形式。股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)一次性處理藍(lán)月帝國了越來越多的股權(quán)交易方關(guān)注的重點。