有限公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)納稅,公司股東轉(zhuǎn)股權(quán)怎么申報(bào)個(gè)稅

有限公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)納稅

有限公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及的稅收主要包括印花稅、個(gè)人所得稅、增值稅和企業(yè)所得稅。具體是否需要繳稅以及繳稅額度，取決于轉(zhuǎn)讓方和受讓方的主體性質(zhì)和個(gè)人所得稅適用稅率。

印花稅

印花稅是由轉(zhuǎn)讓方和受讓方共同繳納的，稅率為萬分之五。

個(gè)人所得稅

當(dāng)轉(zhuǎn)讓方為個(gè)人時(shí)，需要繳納個(gè)人所得稅，稅率為20%。受讓方不需要繳納個(gè)人所得稅。

平價(jià)轉(zhuǎn)讓

如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓是平價(jià)轉(zhuǎn)讓，即轉(zhuǎn)讓的價(jià)格等于股權(quán)的原值，那么在這種情況下，通常不需要額外繳納個(gè)人所得稅。例如，如果一個(gè)股權(quán)的原值是100萬元，并且以100萬元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓，那么不需要交個(gè)人所得稅。

溢價(jià)轉(zhuǎn)讓

如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓是溢價(jià)轉(zhuǎn)讓，即轉(zhuǎn)讓的價(jià)格高于股權(quán)的原值，那么超出部分需要按照20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。例如，如果一個(gè)股權(quán)的原值是100萬元，但以200萬元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓，那么需要交個(gè)人所得稅=(200-100)*20%=20萬元。

增值稅

增值稅只在特定情況下需要繳納，那就是當(dāng)企業(yè)將其上市公司的股權(quán)讓渡時(shí)，轉(zhuǎn)讓方需要繳納增值稅。一般納稅人稅率6%，小規(guī)模納稅人稅率3%。

企業(yè)所得稅

當(dāng)轉(zhuǎn)讓方為企業(yè)時(shí)，需要繳納企業(yè)所得稅。一般企業(yè)的稅率是25%，小微企業(yè)的稅率是20%，高新技術(shù)企業(yè)的稅率是15%。

轉(zhuǎn)讓流程注意事項(xiàng)

在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，還需要注意以下幾個(gè)關(guān)鍵步驟：

原股東召開股東會(huì)并形成決議：同意轉(zhuǎn)讓，并且原股東放棄優(yōu)先購買權(quán)。

簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議：由轉(zhuǎn)讓方（原股東）與受讓方（新股東）之間簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

新股東召開股東會(huì)并形成決議：形成新的董事會(huì)及董事、監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事、通過章程修正案等事項(xiàng)。

公司章程修正案：新股東簽字。

工商變更登記：準(zhǔn)備相關(guān)文件并到工商部門進(jìn)行變更登記。

在有限公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，需要根據(jù)具體情況計(jì)算相應(yīng)的稅額，并按照法定流程完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓的各項(xiàng)工作。