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鐵西記賬報稅步驟(鐵西會計培訓(xùn)學(xué)校)

作者：好順佳

更新日期：2024-05-27 08:40:07

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做賬報稅的整個流程詳細(xì)

法律主觀思想：

納稅是每個納稅人應(yīng)盡的義務(wù)，完全不同的納稅人有著不同的納稅。一般納稅人也只是納稅人中的一種，僅僅一般納稅人的增值稅銷售額比較好高而己。一般納稅人單位自己絕對是要做帳的，這會與那些納稅人有些差異。

一、參照原始憑證登記記賬憑證

一般納稅人每個月做帳的第一件事應(yīng)該是要參照原始憑證登記記賬憑證。當(dāng)公司每再一次發(fā)生一筆業(yè)務(wù)現(xiàn)在就要根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。

二、月末要注意一點再提取固定資產(chǎn)，待攤費用的攤銷等

要是新公司開辦費，在第一個月全部再進(jìn)入費用，那么如何能計提折舊的分錄呢？這是借管理費用或制造費用貸累計折舊。這個攤銷額是依據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出不出來的。到月末時還需提純稅金及附加，也就是地稅。由稅務(wù)決定提取稅金和附加稅，諸如城建稅，教育附加稅等。

三、編制兩個分錄

1、第一個分錄：

將損益類科目的總發(fā)生額再進(jìn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。

2、第二個分錄：

鐵西記賬報稅步驟(鐵西會計培訓(xùn)學(xué)校)

借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。返至后如果不是差額在借方則為虧損不不需要交所得稅，如果在貸方則那就證明獲得利潤需交所得稅

計算方法：所得稅=貸方差額*所得稅稅率，接著做記賬憑證.借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅可是和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不公司繳納所得稅，主要注意是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是是正數(shù)，假如是正數(shù)就要計算所得稅，同時也要注意一點所得稅核算方法：按結(jié)構(gòu)應(yīng)付稅款法時，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是成比例的，按結(jié)構(gòu)納稅影響大法時，存在地時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。

四、編制利潤表

之后依據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付賬款，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實收金額資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所再登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，參照總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)額外等）的發(fā)生額（發(fā)生了什么額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。（跪求主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.只不過稅控機會再打印一份表格上面會有具體看的數(shù)字）

五、其表附余的是打印裝訂憑證，寫報注，分析情況表之類。

六、一般納稅人做賬需要注意的問題

1、以上除編制記賬憑證和去登記明細(xì)賬除此之外，均在月末通過。

2、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相去太遠(yuǎn)，賬實相符。每月月初參照銀行對賬單調(diào)銀行賬余額適當(dāng)調(diào)節(jié)表，特別注意分析未達(dá)款項。月初報稅時特別注意時間，最好別貸款逾期報稅。別外，當(dāng)月拉出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，除開：應(yīng)收賬款，避開，預(yù)付賬款。

比較新的一般納稅人做賬報稅的流程比較多有四個：依據(jù)什么原始憑證登記記賬憑證；月末要特別注意其他提取固定資產(chǎn)折舊，待攤費用的攤銷；全額事業(yè)兩個分錄；編制利潤表。一般納稅人的做賬流程特殊納稅人的帳務(wù)處理流程要古怪得多，只希望以上內(nèi)容能給大家給了幫助。

記賬報稅怎么做

記賬報稅的方法

：簡單的方法要考慮你們公司有什么國稅，是只有一企業(yè)所得稅肯定有增值稅，都是按月應(yīng)該按季申報時，一般增值稅大都按月再申報，所得稅按季申報時。假如不是網(wǎng)報的話就在每月15號上次拿著財務(wù)報表和申報表（加蓋公章）到隸屬于國稅局申報，接著根據(jù)國稅填寫地稅申報表（每個公司都有納稅核定，重新核定該公司估計要繳哪些地方附加稅費，以什么呢為依據(jù)計算出稅費，據(jù)那個需要填寫就可以了）包括個人所得稅代扣代繳表（并把個人所得稅代扣代繳表生成報盤拷到u盤中并帶上u盤）到隸屬地稅局申報就可以了。如果不是沒有國稅的話就只申報時地稅，跟上面的程序是一樣的。如果不是是網(wǎng)報的話，如果進(jìn)到系統(tǒng)中依據(jù)提示不能操作就可以了，其中地稅系統(tǒng)中再申報的時候先在網(wǎng)站查詢窗口差一下納稅扣減，再參照納稅扣減確認(rèn)要申報的稅種在申報窗口中找到申報表填好申報后就可以了，有稅款的話還要在銀行劃款中劃款。

一般納稅人如何做賬報稅

一般納稅人的報稅辦法：納稅人得到看專業(yè)所得的，由扣繳義務(wù)人按月或是按次預(yù)扣預(yù)繳稅款；納稅人取得經(jīng)營所得的，由納稅人在月度或者季度終了后的十五日內(nèi)抄稅，并預(yù)繳稅款。

抄稅賬務(wù)處理步驟：

1、一般納稅人通過記賬報稅，簡單的方法必須做的是填制記賬憑證，填制記賬憑證要參考原始憑證或者原始憑證匯總表。

2、是需要登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，這些是依據(jù)什么依據(jù)收付記賬憑證通過去登記的。

3、要依據(jù)記賬憑證去逐一登記明細(xì)分類賬。

4、后再是必須遵循記賬憑證去并且匯總、編制人員科目匯總表的工作。

5、然后把要根據(jù)科目匯總表登記總賬。

6、期末的時候，要參照總賬和明細(xì)分類帳編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。

納稅人參與納稅申報應(yīng)該按月可以計算，申報的時期為次月1日又開始截止到什么時候到15日，如果遇上最后一天的日期為法定節(jié)假日，那么就這個可以封閉時間一天，假如在每個月的1日至15日這幾天內(nèi)有在不三天的法定節(jié)假日，就通過休年假的天數(shù)天雨順延。

法律依據(jù)

《我們?nèi)嗣窆埠蛧鴤€人所得稅法》

第十一條

居民個人提出看專業(yè)所得，按年計算個人所得稅；有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月的或按次預(yù)扣預(yù)繳稅款；是需要直接辦理匯算清繳的，應(yīng)當(dāng)及時在得到所得的次年三月一日至六月三十日內(nèi)申請辦理匯算清繳。預(yù)扣預(yù)繳辦法由國務(wù)院稅務(wù)主管部門如何制定。