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出納工作的每日流程出納工作的每日流程一般是：
公司上班第一時間，列明昨日未辦妥事項，系統(tǒng)檢查現(xiàn)金庫存，網(wǎng)上查詢銀行存款余額。
交代領(lǐng)導或財務(wù)主管對當日資金的收支安排，在當日工作安排簿上一一列明。
根據(jù)領(lǐng)導批示去辦理確定付款手續(xù)，確認付款依據(jù)必須都是假的、完整、合理不，凌駕于許可權(quán)范圍的付款具體的要求應(yīng)當報送相關(guān)材料或者的領(lǐng)導批準。
辦理各種收款事項，應(yīng)當及時再注意收入計算出的準確性，比較明確收入來源。
對收、直接付款單證參與檢查，交完手續(xù)并分類。
根據(jù)收、付款單據(jù)，正式編制記帳憑證。
根據(jù)記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并每日結(jié)出余額。
逐筆各大報工作安排簿中已能完成事項。
五點半下班前通過庫存現(xiàn)金今天來聊聊，能做到帳實相去太遠。
對銀行支票接受仔細搜查，核實當日銀行收支金額。
對發(fā)票、收據(jù)等通過清查，比較合適當日去相關(guān)業(yè)務(wù)。
對未完成的經(jīng)濟也列明待全面處理。
全額事業(yè)出納日報表，當時的社會單日資金收支情況。
臨下班時間前，檢查保險柜、抽屜如何確定鎖好，資料憑證如何確定收好。
出納的工作：
一、直接辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、全權(quán)負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并專門負責存底財務(wù)章。
四、你們負責可以報銷差旅費的工作。
1、員工國外出差分借款和決不可發(fā)放工資，若是需要借支就可以需要填寫借款單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)稽核，確定無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據(jù)實如何填寫直接支付可證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由其他證明人簽名，然后再給總經(jīng)理簽名，并且實報實銷，再經(jīng)會計稽核后，由出納給與報銷醫(yī)藥費。
五、員工工資的一次性發(fā)放。
出納工作細則：
失誤應(yīng)對及改嘛程式
現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并盡量票面的真?zhèn)巍?/p>
若收到假幣予以沒收，由責任人全權(quán)負責。
2、現(xiàn)金一經(jīng)全部付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋公章“現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬支票章”。
多付或少付金額，由責任人共同負責。
3、把每日收到的現(xiàn)金回到銀行。
不敢“巳火”。
做到現(xiàn)金結(jié)報單，以免現(xiàn)金盈虧。六點下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，全額支付用轉(zhuǎn)帳或匯兌手續(xù)。
特殊情況需批準。
6、員工前往借款不論金額多少，都須總經(jīng)理簽字后，批準并用職工借款單公司借款。
若無批準借款，引起糾紛，由責任人自大。
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，盡量減少張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，盡快總經(jīng)理及財務(wù)會計所了解公司資金運作情況，以排程資金。
每日晚上下班前的記賬憑證結(jié)報單。
3、交給我好某些空白支票，不得擅入隨手亂放東西。
4、公司賬務(wù)章平時由出納交給我。
每日六點下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。
1、在支付其他證明單上經(jīng)辦人有無簽過字，相關(guān)證明人有無簽字確認。
若無，應(yīng)補。
2、附在直接支付證明單后的上古時代票據(jù)是否是有涂改。
若有，細問原因或不予報銷醫(yī)藥費。
3、正規(guī)發(fā)票如何確定與收據(jù)混貼。
若有，應(yīng)分開貼。
4、直接支付證明單上如何填寫的專案是否是超過3項。
若達到，應(yīng)重填。
5、大、小金額如何確定正確無誤。
若不無差，應(yīng)辦理變更重填。
6、報銷內(nèi)容是否需要屬比較合理的能報銷。
若不屬，應(yīng)委婉地拒絕能報銷，有特殊的方法原因，應(yīng)經(jīng)審批。
7、全額支付證明單上有無有總經(jīng)理簽字蓋章。
若無，予以保險報銷。
某酒店財務(wù)工作流程
一、廳面收銀工作程式
餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，都是財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練的掌握地完全掌握自己的工作內(nèi)容及工作程式，并發(fā)揮于工作中，真正地作用有限監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財務(wù)核算創(chuàng)造了條件良好的訓練的基礎(chǔ)。其工作內(nèi)容主要除開：
1、餐廳收銀員依照常理排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督想執(zhí)行，并編排報表。
2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點數(shù)目從銀行貸款金，無誤后在登記簿上簽收，班次與需要直接辦理資金的周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字后3、領(lǐng)取該班次所需不使用的帳單及收據(jù)，系統(tǒng)檢查帳單及收據(jù)是否是順號，如有缺號、短聯(lián)應(yīng)立玄直接退回，晚上下班時將未建議使用的帳單及收據(jù)申請辦理再退手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字蓋章，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督和指導先執(zhí)行。
4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否需要正確的，如有日期不對或時間不準時，應(yīng)及時得到通知領(lǐng)班通過調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否是相當。5、查找資料餐廳收銀員交接記事本，所了解公司上班遺留問題，以備萬一及時處理。
1、當服務(wù)員把點選單交到收銀臺時，收銀員應(yīng)簡單的方法系統(tǒng)檢查點選單上人數(shù)、臺號是否需要留下記錄全的，如記錄不全則撤回服務(wù)員。
2、當點選單人數(shù)、臺號記錄全的后，開始正式輸入輸入選單，必須將客帳單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機將自動編制內(nèi)該帳單號，待客人結(jié)賬時在用；然后再將客人人數(shù)、臺號和客人所點的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照常理電腦選單鍵再輸入。然后輸入之后后即可在等待客人付帳。
1、餐廳結(jié)賬后單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。
2、客人沒有要求過帳時，收銀員根據(jù)廳面人員報結(jié)的臺號打印出來出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單進行核對后簽上姓名，然后憑帳單與客人結(jié)賬后。如果不是廳面人員沒簽名，收銀員應(yīng)警告其簽名。
3、客人付帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿走交收銀員后，將第二聯(lián)過帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)賬單則留跡收銀員。
4、客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員去辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。
5、付帳時客人證件優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）沒有要求打折吧時，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或是管理人員簽名）和兩聯(lián)帳單交收銀員按程式直接辦理折扣，如果不是廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員這個可以不給了申請辦理。
6、作廢發(fā)票或直接修改帳單時應(yīng)由相關(guān)人員那就證明繳銷或決定原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員表明后，將如何修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財務(wù)部審計稽核。
7、因此諸多原因，客人必須滯后于結(jié)賬的，須先請廳面管理人員認可擔保，后再將其再進入財務(wù)部應(yīng)收帳款。
8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導批準后好好招待客戶時須不使用內(nèi)部帳單，帳單請領(lǐng)導簽字確認后再進入財務(wù)部審計稽核。
9、收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)賬；在本日營業(yè)工作結(jié)束了后，應(yīng)做總班結(jié)帳。核對當日的用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）園餐廳進行核對表”。
在每班結(jié)束了后，要做單班；在當日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。然后點選“單。總班結(jié)帳”按鈕，電腦會手動營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表，據(jù)所需，打印出來出報表。
“當日帳目網(wǎng)上查詢”是指未平帳和最近三天的帳目，直接點選“當日帳目查詢”按鈕，電腦會手動里查出所需帳目。
“歷史帳目可以查詢”是指以前出現(xiàn)的帳目，操作方法同上。
1、每一站收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人交給你及核銷，再不由他人代領(lǐng)和代核銷，核銷單時作廢的頁號折開，其做廢號碼要填發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。
2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的關(guān)聯(lián)專案中要簽上姓名的全稱），其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。
3、核銷單發(fā)票時發(fā)現(xiàn)到存根聯(lián)沒請附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管系人除要寫上口頭說明說明書附貼上，也要承擔部分可以推知而才能產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失。
4、丟了發(fā)票要及時以書面報告呈報財務(wù)部，丟失的發(fā)票正式宣告做廢的注銷聲明費要由經(jīng)管人負責。
收銀員調(diào)度員結(jié)束后時對于經(jīng)電腦操作記錄的調(diào)整單、自動作廢單等都應(yīng)送審計稽核。繳銷單可以由領(lǐng)班以上個性簽名表明寫明做廢原因。如事后突然發(fā)現(xiàn)有錯，但又查將近存貯的帳單，其經(jīng)濟責任應(yīng)由收銀當事人承當，同時的要不會追究全部銷毀單的原因。
1、現(xiàn)金
1）收現(xiàn)金時應(yīng)特別注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裥枰笕縞d音質(zhì)。
2）除人民幣外，以外幣其它硬幣不收不到。
扣取支票應(yīng)檢查一下是否有開戶行帳號和名稱，印鑒發(fā)下清楚地，一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有薄弱，應(yīng)先問交票人是否需要印鑒相符，并在上課記筆記帶走聯(lián)絡(luò)人姓名和聯(lián)絡(luò)。本賓館不認可私人承包支票，如由賓館經(jīng)理以下人員擔保給予支票的，該支票會出現(xiàn)問題由擔保人承擔部分一切責任。
1）收授信用卡時，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否得到使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡如何確定以被批準止付名單內(nèi)，（如刷錯信用卡紙、快過期、止付期及非得到范圍內(nèi)的信用卡銀行一律被退回。
2）客人結(jié)算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致，對的有誤后揭下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。
3）持卡人如是沒有入住本賓館或先離店，代他人直接付款的須請持卡人在簽購單上先簽名，填好網(wǎng)銀付款確認書，收銀員應(yīng)認真核對卡號和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計金額授權(quán)許可，全面的勝利合法授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上零星報銷員姓名，寫上直接授權(quán)金額和授權(quán)號碼。
4）信用卡遠遠超過限額的一律要可致電銀行信用卡授權(quán)許可中心或按照EDC拿到被授權(quán)，如換算消費達到直接授權(quán)金額應(yīng)再補合法授權(quán)，一筆消費只能用一個授權(quán)碼，多個直接授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可給予在用。
5）簽購金額如超過授權(quán)許可金額的10%以上的話，原授權(quán)碼仍可在用，何消再授權(quán)許可。
1、現(xiàn)金交接程式
餐廳收銀員編制報告完畢后后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填好在現(xiàn)金袋上，然后再將現(xiàn)金然后取出袋內(nèi)。具體的要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字蓋章，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入后保險柜中，當收銀員下班時間時，由收不到人一一清查現(xiàn)金口袋及進行核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額有無一致，有誤后在轉(zhuǎn)達人姓名欄內(nèi)簽名，A，B，C，D班以此類推，手續(xù)不變，待到第二天總出納清點目前為止。
客帳單交接程式分為兩類：一類是已不使用的，將已使用過的客帳單按順序號排好，用客帳單分配表包捆好，放到更改位置，供夜間核數(shù)員稽核用；另一類是未使用過的，要系統(tǒng)檢查一下與已不使用過的客帳單最后一張有無有連號，確認無誤后，申請辦理全部退還手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿的再退處簽字。不勝感激班次再繼續(xù)在用時在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字確認辦理交接手續(xù)，當天工作已經(jīng)結(jié)束時，應(yīng)將未可以使用的客帳單已退回主管處，并去辦理撤回簽字手續(xù)。
出納管理制度
一、出納崗位職責
1、專門負責銀行支票的領(lǐng)購、交給我，專門負責銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并對銀行存款的安全完整全權(quán)負責。
2、專門負責現(xiàn)金收付，每日終了時參照當天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，并仔細搜查庫存現(xiàn)金，并對現(xiàn)金安全完整共同負責。
3、負責“銀行日記賬”、“現(xiàn)金日記帳”的登記，并逐日接受進行核對。
4、每月月底向銀行得到對方“對帳單”和對銀行存款再一次發(fā)生額及余額，向會計人員上報“出納報告單”。
1、現(xiàn)金管理
（1）本公司可以不在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
a.職員工資、津貼、獎金；
b.個人勞務(wù)報酬；
c.國外出差人員前提是重型激光炮的差旅費；
d.結(jié)算起點100元以內(nèi)的零零散散支出；
e.總經(jīng)理審核批準的那些開支。
除上列規(guī)定外，財務(wù)人員怎么支付個人款項，將近建議使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當由以支票全額支付；確需支付全部現(xiàn)金的，經(jīng)會計稽核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。
（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金最高限額為5000元。固定金額部分應(yīng)存入銀行。
（3）財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中全額支付或從銀行存款中提純，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即巳火)。因特殊情況確需巳火的，應(yīng)當初報經(jīng)總經(jīng)理批準后。
（4）出納人員應(yīng)當由建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，你做到日清月結(jié)、帳款所對應(yīng)的。
（1）支票由出納員交回來。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，然后再將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字后備查。
（2）支票確定付款后憑支票存根，發(fā)票由瑞祥軒人簽字確認、會計核對資料(重新購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。如何填寫金額摘要確認無誤后，成功后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上報紙頭版。
（3）支票確認付款須先審后付，財務(wù)印鑒由會計與出納人員分別鎮(zhèn)守。
3、會計部門應(yīng)當由嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)的操作要求：
（1）通過《支付結(jié)算辦法》等國家明文規(guī)定，可以提高銀行賬戶的管理，嚴格一點明確的相關(guān)規(guī)定開立賬戶，辦理存款、柜臺取款和結(jié)算。定期定時檢查、需要清理銀行賬戶的開立及建議使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時報告總經(jīng)理處理。
（2）嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，都不準申領(lǐng)也沒資金只要的票據(jù)或遠期支票，騙取銀行信用；不能隨便批文、提出和轉(zhuǎn)讓是沒有神秘交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取資金銀行和他人資金；不準無理要求婉拒確認付款，任意占用他人資金；不能隨便違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
（3）出納人員每月最起碼查對一次銀行賬戶，正式編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單適當調(diào)節(jié)無差。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時報告總經(jīng)理處理。
（4）出納人員應(yīng)在定期自查和每月一次地參與現(xiàn)金解讀一，確保全現(xiàn)金賬面余額與不好算庫存無差。突然發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時報告總經(jīng)理處理。
（5）會計、審計人員應(yīng)履行監(jiān)督、審計職能，不定期檢查或每周一次對出納人員可以實行抽查、今天來聊聊。
1、支付申請。有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當及時提前一兩天向?qū)徟酥匦绿峤回泿刨Y金怎么支付申請，寫明款項的用途、金額、預(yù)算、支付等內(nèi)容，并附快速有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
2、全額支付審批。審批人根據(jù)其職責、許可權(quán)和或者程式對支付再申請進行審查。對不條件規(guī)定的貨幣資金支付再申請，審批人應(yīng)當及時委婉地拒絕審核批準。
3、直接支付復核。復核人應(yīng)對審批同意后的貨幣資金直接支付再申請通過復核，復核貨幣資金怎么支付再申請的批準范圍、許可權(quán)、程式有無真確，手續(xù)及去相關(guān)單證是否設(shè)施到位，金額計算出是否是確切，支付、直接支付單位是否需要收拾妥當?shù)?。復核有誤后，交由出納人員申請辦理怎么支付手續(xù)。
4、申請辦理支付。出納人員應(yīng)當由依據(jù)復核確認無誤后的支付申請，按規(guī)定去辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
5、審批、稽核流程：
四、直接付款程式及注意事項
1、外購、工程承包款應(yīng)依據(jù)什么統(tǒng)一發(fā)票、大多數(shù)憑證，在內(nèi)發(fā)來貨物、器材的驗收單附請購單經(jīng)相關(guān)部門稽核，報審批人審核批準后，出納方能確認付款。
2、預(yù)付、暫付款項應(yīng)依據(jù)什么合同或批準檔案，由報銷業(yè)務(wù)部門如何填寫請款單，標明合同檔案字號，報審批人批準后，出納方能確認付款。
3、一般費用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門稽核，報審批人審核批準后，出納方能確定付款。
4、出納支付（和公私動用）每一筆款項，論金額大小均需審批人批準簽字。審批人前往應(yīng)由出納乘此機會通知，不同意后可先確定付款后補簽。
5、大部分支出憑證由出納不是很嚴稽核其內(nèi)容與金額是否是與實際中無差，領(lǐng)款人的印鑒有無正確無誤，如有疑問要先網(wǎng)站查詢后方能支付。
6、支付款項應(yīng)在原始憑證上單位公章領(lǐng)款人印鑒，付訖后單位印章進賬單日期及由他負責人戳記。
1、本公司牽涉到與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，可以嚴格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。
2、財務(wù)印鑒制度分設(shè)管理：財務(wù)專用章、法人代表印鑒由會計交給你；出納印鑒由出納人員無法保管。按規(guī)定必須由或者負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，可以嚴格一點履行簽字或蓋章手續(xù)。
我聽從日期跟你說吧
1、每個月1-10號馬上準備IC卡抄稅，5號以內(nèi)準備著拿銀行的對賬單
2、每個月第一個星期準備認證發(fā)票，國稅+地稅
我單位是一般納稅人，我只跟你說一般納稅人的稅種
國稅的增值稅，地稅的通常是個稅，那些教育稅附加什么的都是季度報稅
能報以外增值稅，地稅才也沒這樣的
3、平時的電腦開增票、打印出來支票、在內(nèi)零零星星的報銷，要注意一點支票有無到賬
4、我們單位是每個月25號500左右發(fā)工資，因此發(fā)工資時候也要提前做好準備，我們是委托銀行代發(fā)工資，因此要馬上準備好excel表格，有職工姓名，實發(fā)工資，也有賬號，我習慣后面加一備注欄寫上身份證號
5、我們26號結(jié)賬時，所以我要在26號幾年前把增票都認證。有出現(xiàn)了錯誤發(fā)票本月不錯解決的辦法，免得下月開紅字增票
．出納人員的職責有都有那些？比較多負責都有哪些工作？
依據(jù)什么《我們?nèi)嗣窆埠蛧鴷嫹ā?、財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納人員更具200以內(nèi)職責：聽從國家或者現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；嚴不稽核關(guān)聯(lián)原始憑證，據(jù)以編制收、付款憑證，然后據(jù)收、確認付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額；隨時可以查詢銀行存款余額，不能隨便申領(lǐng)空頭支票，不許問出租出借銀行賬戶；只要庫存現(xiàn)金和眾多有價證券的安全與求下載；通過國家外匯管理和結(jié)匯、換匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，申請辦理外匯出納業(yè)務(wù)；但出納人員不敢共同負責去登記除現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬其他的一丁點賬簿。
出納的日常工作通常和貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三方面的內(nèi)容。貨幣資金核算除開：申請辦理現(xiàn)金收付；可以辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票；登記日記賬，只要日清月結(jié)；保管庫存現(xiàn)金和有價證券；復核收人憑證，去辦理銷售核算；保管或是印章。往來結(jié)算和：建立往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，建立起公司清算制度；日常核算別的往來款項，避兔壞賬損失。工資核算以及：不能執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用；核算工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。
3．出納人員與會計人員工作當中有都有什么聯(lián)絡(luò)？要如何協(xié)作？
會計與出納彼此間是分工與協(xié)作的關(guān)系，比較多態(tài)度為：以及記賬憑據(jù)的會計憑證可以在出納、明細分類賬會計、總賬會計彼此間明確的一定的順序傳遞。它們彼此間憑借對方的核算資料，聯(lián)合起來能完成會計核算任務(wù)，缺一不可。同時，他們互相互相牽制。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會計的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬，總分類賬不如分部的明細分類賬，明細分類賬中的有價證券賬與出納賬中相應(yīng)的有價證券賬，均有金額上的等量關(guān)系。那樣出納、總帳會計、總賬會計互相必須相互之間核對賬目以保持一致。會計工作前提是什么制度錢賬分管，出納人員豈能兼管稽核和會計檔案保管，不得擅入共同負責收人、費用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作。總賬會計和明細賬會計則不敢管錢管物。
會計，從其所分管的賬簿來說，可分為總賬會計、明細帳會計和出納。三者既相分別是什么又有聯(lián)絡(luò)，是分工與協(xié)作的關(guān)系。
第一，總賬會計、總賬會計和出納，各有各的分工。總賬會計全權(quán)負責企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的總括核算，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策需要提供總括的各個的核算資料；明細分類賬會計分管企業(yè)的明細賬，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策需要提供明細分類核算資料；出納則分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金，在內(nèi)有價證券等的收付、保管、核算工作，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策能提供特殊金融資訊?？傮w上講，前提是強制推行錢賬分管，出納人員豈能統(tǒng)管稽核和會計檔案保管，再不你們負責收入、費用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作?？傎~會計和明細賬會計則再不管錢管物。
第二，它們彼此間又有著密切的聯(lián)絡(luò)，既彼此依賴又互相制衡。出納、明細分類賬會計、總賬會計之間，有著很強的依賴性。它們?nèi)粘：怂愕囊罁?jù)是同一的，大都會計原始憑證和會計記賬憑證。這些以及記賬憑據(jù)的會計憑證可以在出納、明細賬會計、總賬會計互相間明確的一定的順序傳遞；它們彼此依靠對方的核算資料；它們聯(lián)合起來能夠完成會計任務(wù)，不可或缺的。同時，它們之間又互相牽制與控制。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會計的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬，總分類賬不如隸屬于的明細分類賬，明細賬中的有價證券賬與出納賬中或則的有價證券賬，有金額上的等量關(guān)系。這樣，出納、總帳會計、總賬會計三者互相間就組成了相互牽制與控制的關(guān)系，三者互相間可以相互之間核對資料保持一致。
第三，出納與明細賬會計的區(qū)別是只要比的，出納核算又是一種特殊的方法的明細核算。它沒有要求分別聽從現(xiàn)金和銀行存款設(shè)定日記賬，銀行存款還得遵循存人的差別戶頭分別設(shè)定好日記賬，逐筆序時地參與明細核算?！艾F(xiàn)金日記賬”要每隔一天結(jié)出余額，并與庫存數(shù)通過核對；“銀行存款日記賬”也要在月內(nèi)兩次結(jié)出余額，與開戶銀行參與核對。月末都必須按規(guī)定通過結(jié)賬后。月內(nèi)又要多次出具報告單，報告核算結(jié)果，并與現(xiàn)金和銀行存款總分類賬接受核對資料。
第四，出納工作是一種賬實兼管的工作。出納工作，主要注意是現(xiàn)金、銀行存款和特殊有價證券的收支與結(jié)存核算，在內(nèi)現(xiàn)金、有價證券的存底和銀行存款賬戶的管理工作。現(xiàn)金和有價證券放在出納的保險柜中交回來；銀行存款，由出納去辦理收支結(jié)算手續(xù)．重點在于通過出納賬務(wù)處理，就要接受現(xiàn)金、有價證券等實物的管理和銀行存款收付業(yè)務(wù)。在這一點上和以外財會工作有著比較顯著的區(qū)別。以外出納，其余財會人員是打理家務(wù)不論錢，管賬不管物的。
對出納工作的這個分工，的確背棄財務(wù)“錢賬分管”的原則，而出納賬是一種普通的明細賬，總賬會計還要設(shè)置“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“長期投資”、“短期投資”等你所選的總分類賬對出納交給我和核算的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券等進行總金額的控制。其中，有價證券還任何出納核算除了的其他形式的明細分類核算。
第五，出納工作就聯(lián)合經(jīng)濟活動過程。貨物的購銷，前提是經(jīng)兩個過程，貨物移交和貨款的結(jié)算。其中款項結(jié)算，即貨物價款的收入與支付就可以出納工作來能完成；往來款項的收付、各種有價證券的經(jīng)營和別的金融業(yè)務(wù)的申請辦理，更是最需要出納人員的參與。這也是出納工作的一個顯著特點，那些財務(wù)工作，一般不真接參加經(jīng)濟活動過程，而只對其采取通過反映和監(jiān)督。
有。肉絲肉片也有標準的。有條絲有火柴絲和綠豆芽絲和筷子條。
出納現(xiàn)金肯定是有收有付
一、收入據(jù)收到的現(xiàn)金去登記日記賬
二、支出
1、送來某些現(xiàn)金報銷醫(yī)藥費單稽核后交給你們財務(wù)做醫(yī)療費報銷
2、據(jù)費用報銷單付款
3、參照巳經(jīng)確認付款的費用報銷做日記賬
三、是日清月都結(jié)年終大盤點實物和日記賬是否是一致
EDI的基本工作流程有都有什么？
1、發(fā)生方計算機應(yīng)用系統(tǒng)生成原始使用者資料；
2、再一次發(fā)生報文的資料揭露與翻譯（影射的程式將使用者格式的遺留下來資料報文展開成垂直面檔案，以備萬一使翻譯程式都能夠識別；翻譯程式將平面檔案翻譯成EDI格式檔案；垂直面檔案是使用者遺留下來資料格式與EDI標準格式之間的再結(jié)合性檔案）；
3、不可能發(fā)生標準的EDI檔案；
4、收不到方獲取標準的EDI檔案，并將EDI檔案英文翻譯成平面檔案；
5、收不到方將平面檔案轉(zhuǎn)換并趕回收得到方資訊系統(tǒng)中進行處理，到最后下一界收得到方資訊系統(tǒng)還能夠接收的檔案格式。
稽核夜間能完成的事故處理費報表、才發(fā)現(xiàn)問題馬上改正。
稽核夜審收入時報，夜審試算平衡表中的大項收入，檢查夜審的食品，酒水等金額事故處理費劃分如何確定正確，進行核對酒店各種驗收經(jīng)營匯總表、檢查如何確定存在地還沒有入帳或錯收、漏洞。
稽核報表現(xiàn)金收入是否是與實交現(xiàn)金成比例。
稽核報表前臺收入中折扣、沖減、雜項等收入是否需要條件規(guī)定。
檢查夜審所做的報表（以及收入報表、餐廳就餐、夜審報表等）。
檢查夜審所做的房費收入、出租率、平均房價有無錯誤的。
與出納一起點收收銀員全部上繳的現(xiàn)金收入，并核對與收入報表如何確定互相垂直。決定
長、短款報表。
與出納一起不定期抽查各職能部門備用金。
不定期檢查客房迷你吧酒水數(shù)量。
每天夜間巡查各收銀點，檢查帳單與發(fā)票的使用情況。
開業(yè)前發(fā)生的費用我們要如何做賬?如何報稅?
之前的開支，這個可以記入成本（開辦費等，也可以就進管理費用），但是要分清資本性支出應(yīng)該費用性支出。
要是當期大大小小性開支能計入當期損益（屬于什么費用性支出）；酒店轉(zhuǎn)讓（購買）不屬于資本開支，沖減固定資產(chǎn)科目，費用下次期限內(nèi)總平均推銷自己（固定資產(chǎn)折舊）；如果不是也沒買下、只手中掌握一定期限經(jīng)營權(quán)，就以及長期待攤費用逐步推銷自己
企業(yè)所得稅：
“營業(yè)成本”如何填寫：運營成本、人工、費用等共值，開支都這個可以計入，企業(yè)所得稅預(yù)繳時算正常的計算是否要交個人所得稅（有盈余就交）
對未取得發(fā)票的，年末匯算清繳時要納稅調(diào)整，調(diào)整后有盈余的續(xù)交企業(yè)所得稅
1月，是填2014年12月的數(shù)、企業(yè)所得稅如果是季度申報繳納的是申報2014年四季度數(shù)據(jù)，應(yīng)該是那時候收入為零（你說的2015年1月才有收入），成本的話，填寫好費用共得（不和固定資產(chǎn)、長期待攤費用等科目的金額）
（一）按照國家財務(wù)、稅務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)要求，給合本公司行業(yè)特征，合理科學地內(nèi)部財務(wù)活動，會制定統(tǒng)一、尚未建立的財務(wù)規(guī)章體系。
（二）依據(jù)什么公司年度經(jīng)營計劃中或者投資計劃和項目進度安排計劃，專門負責擬訂或者的資金需求量預(yù)測計劃和各種財務(wù)預(yù)算計劃，為行最簡形矩陣公司運營資金和投資建設(shè)的需要，最合不合理地分配調(diào)度資金、積極籌措資金。
（三）遵照指示企業(yè)財務(wù)通則、會計準則等，合理不組織會計核算工作，制度會計監(jiān)督，對特殊款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)不可能發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營收支、費用成本的計算，要按會計核算程序，真確辦理會計手續(xù)，如實回答再登記入帳，并可以做到帳帳無差、帳實所對應(yīng)的、由物相去太遠。
（四）依據(jù)什么如何制定審批同意的財務(wù)開支計劃和明確規(guī)定的開支范圍、標準，鄭重核審各項原材料設(shè)備采購計劃，確切、及時地做好成本核算的審查、壓制、結(jié)算，爭取減低成本。
（五）嚴不按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、特殊人價證券和財務(wù)印章、空白支票和收據(jù)，明確的有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付。
（六）按時完成會計財務(wù)工作，及時正式編制其它會計報表，按規(guī)定完成稅金的申報、測算、公司繳納、可以減免工作，負責社會集團購買力下的控購商品的采購審查、審批程序、登記工作。
（七）審查可以計算和發(fā)放時間公司人員的工資、獎金和福利及保險管理，你們負責固定資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、報損、計提折舊管理。
（八）專門負責公司的資金籌集、融通、可以使用、管理，統(tǒng)籌安排公司聯(lián)合長期投資，共同負責項目投資的財務(wù)評估，審核和費用控制。
（九）公司經(jīng)濟合同歸口管理，聯(lián)合通常經(jīng)濟合同的洽談、起草、審核、簽約，做了合同登記、立卷歸檔工作并負責組織檢查、上門督促經(jīng)濟合同的應(yīng)該履行。
（十）主持或進行下屬企業(yè)經(jīng)營（承包）方案的談判、銀行簽約工作，以及各相關(guān)部門目標計劃責任制財務(wù)指標的確立、考核，并實施過程監(jiān)督、作品和向公司領(lǐng)導及時反饋。
（十一）你們負責公司的內(nèi)部審計、稽核工作。
（十二）妥善保管會計檔案資料，對某些會計帳冊、憑證和報表通過歸檔、立卷、調(diào)取資料、銷毀等作業(yè)管理。
（十三）定時查看接受會計相關(guān)資料整理、整理、統(tǒng)計出來，分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，引申出企業(yè)運作必然問題，及時為領(lǐng)導決策能提供確切的財務(wù)信息、經(jīng)營狀態(tài)和合理化建議。
（十四）共同負責領(lǐng)導財務(wù)部下設(shè)的預(yù)決算部門、財務(wù)結(jié)算中心、內(nèi)部銀行機構(gòu)。
公司財務(wù)部除做到公司總部的財務(wù)核算工作外，專門負責對下屬實體的財務(wù)工作通過檢查、監(jiān)督、指導、規(guī)范，對這座公司的財務(wù)人員通過培訓吧。
第十條財務(wù)總監(jiān)全力協(xié)助總經(jīng)理系統(tǒng)管理好這座系統(tǒng)的財務(wù)會計工作，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作全權(quán)負責。
財務(wù)總監(jiān)主要職責:：
1.執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，大典編制并簽定公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，具體落實成功計劃的措施，對先執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，幫助各種驗收財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理全權(quán)負責并值班參謀工作；
2.審查公司基建、投資等發(fā)展項目及最重要經(jīng)濟合同，對可行性報告做出評估意見；
3.全權(quán)負責全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后不能執(zhí)行。
4.核審下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案；
5.正式編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
6.雙重監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)管理和活動；
7.監(jiān)督和指導全系統(tǒng)的財務(wù)部門和會計人員負責執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和信守財經(jīng)紀律，呵斥不條件財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項；
8.對各級財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出來建議、評定，總經(jīng)理批準后后不能執(zhí)行；
9.共同負責干好全系統(tǒng)財務(wù)人員的培訓工作，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；
10.需要審核報給財政、稅務(wù)、工商等各部門的財務(wù)報告及其他財務(wù)資料。
第十一條財務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)上面的領(lǐng)導下參與公司的財務(wù)工作。
財務(wù)部經(jīng)理的主要職責是：
1.大典財務(wù)部的工作，領(lǐng)導財務(wù)人員制度崗位責任制，切實履職盡責地成功各項會計業(yè)務(wù)工作；
2.執(zhí)行總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)無關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本及各項費用，審核監(jiān)督資金的運用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會并提交財務(wù)分析報告；
3.籌劃經(jīng)營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
4.不定期檢查或一月一次地內(nèi)部會計人員對下屬公司、企業(yè)接受財務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、分店執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度情況；
5.去協(xié)助財務(wù)總監(jiān)編制其它會計報表，出席公司的財產(chǎn)清查工作；
6.聯(lián)合公司開發(fā)完畢新項目、重大的損失投資、有用經(jīng)濟合同的可行性研究。
第十二條財務(wù)部副經(jīng)理聯(lián)絡(luò)經(jīng)理工作，負責公司的財務(wù)管理工作。
第十三條下屬公司、分店的財務(wù)部經(jīng)理，在總經(jīng)理領(lǐng)導下出席本單位的財務(wù)工作。財務(wù)部經(jīng)理的主要職責是：
1.出席財務(wù)部的工作，領(lǐng)導財會人員能夠完成各項會計業(yè)務(wù)的工作；
2.擬訂財務(wù)計劃，搞會計核算，及時、確切、求完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期自查能提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告；
3.聯(lián)合投資、重大的事情經(jīng)濟合同的可行性研究；
4.共同負責編制會計報表，請來清查財產(chǎn)；
5.執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、判斷，講原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；
6.監(jiān)督、全面檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，絕對不能出現(xiàn)貪污、浪費掉及不比較合理開支。
（一）公司總部主管會計職責
1、全權(quán)負責編制公司分類匯總報表及財務(wù)分析工作。
2、專門負責公司總賬的登記工作，并可以保證在次月15日前查對有誤。
3、考核各實體日常呈報公司財務(wù)的各項工作的能完成時間及效果。
4、督促管理各實體與公司往來賬會計對賬。
5、對付財務(wù)經(jīng)理調(diào)度公司貨幣資金。
6、你們負責對那些會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證都是假的、合不合法、求完整，會計科目使用真確無誤。
7、專門負責公司簽訂合同的保管工作。
8、督促管理各公司會計完成本職工作。
9、在財務(wù)經(jīng)理安排下去辦外部協(xié)調(diào)工作。
10、很認真完成上級交辦的其他工作。
1、全權(quán)負責編制人員公司財務(wù)分析工作。
2、共同負責公司總賬的登記工作，并可以保證在次月15日前核對無誤后。
3、督促管理本單位各會計能夠完成本職工作。
5、共同負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證參與稽核，可以保證原始憑證虛無飄渺、合法、完整，會計科目使用真確確認無誤。
6、全權(quán)負責會計檔案的保管工作。
7、全權(quán)負責除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來款之外的以外明細賬的登記工作。
8、在財務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。
9、認真結(jié)束上級交辦的其余工作。
1、在經(jīng)理領(lǐng)導下，遵循國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，很認真直接辦理其他提取和交給我現(xiàn)金，成功收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、據(jù)核審有誤的手續(xù)，去辦理銀行存款、取錢和匯款結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時依據(jù)什么銀行存款對賬單，在月末作出你所選調(diào)整，能夠做到與銀行登帳單相去太遠。
3、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，可以做到日清月結(jié)，絕對的保證帳證相符、帳款相去太遠、帳帳相去太遠，才發(fā)現(xiàn)差錯及時查出申請補辦。
4、嚴肅再審核臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行市內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，完全控制使用限額和報銷期限。
5、真確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時訊息傳遞給會計登帳。
6、另外對應(yīng)收款的公司清算工作。
7、嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，遵循住院報銷的有關(guān)規(guī)定，申請辦理現(xiàn)金收申請支付業(yè)務(wù)，能夠做到合法嗎清楚、手續(xù)完備、單證價格公道。不開遠期支票和空頭支票。
8、核算人事部能提供的薪金直接發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。
9、共同負責及時、詳細解繳某些社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。
10、共同負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、關(guān)聯(lián)印章、空白支票和收據(jù)，要做或是單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔管理工作。
11、共同負責職司公司財務(wù)保險柜。
第十六條成本會計崗位職責
1、全權(quán)負責抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。
2、月底組織統(tǒng)一通過倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并你們負責相關(guān)賬務(wù)處理。
3、月底將各單位部門領(lǐng)用的原材料、庫存商品與市場去購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，切實保障成本核算的真實性。
4、及時核算每個星期天、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)自己指標波動幅度會增大，上報財務(wù)負責人。
5、及時結(jié)束成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將或者科目與總賬核對。
6、共同負責對廚房核算員、倉庫保管員參與業(yè)務(wù)指導。
7、及時與保管員、核算員、廚師長、膳食部經(jīng)理交流，以便能更好的查找原因、控制成本。
（一）公司總部往來款會計崗位職責
1、共同負責公司消費關(guān)系單位的檔案管理工作，并據(jù)營銷部關(guān)聯(lián)簽過字消費協(xié)議，及時做好登記工作。
2、共同負責鑒定各實體交予的簽字消費賬單的真實性，并你們負責及時催收人員結(jié)算由公司管理的關(guān)系單位的消費賬目。
3、及時再登記往來款項明細帳，并能保證在次月15日前與總賬核對無誤。
4、每月查對一次各實體往來款余額，并只要于次月20日前核對完畢。
5、每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。
6、每周四上午10：00前的制定出出應(yīng)付賬款明細表，及時準確的反映公司組織欠款情況，給公司確認付款決策者可以提供依據(jù)。
7、對公司直接出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報到財務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時通過賬務(wù)處理。
8、專門負責公司總部及各實體應(yīng)收款項催收工作的考核呈報財務(wù)經(jīng)理。
9、負責登記“撥付資金隸屬資金”明細分類賬，并與各實體財務(wù)部門可以協(xié)商對賬時間。
10、隨時協(xié)助公司總部出納到各實體收款，并于每周五經(jīng)總經(jīng)理審批同意后全力配合總公司出納作為網(wǎng)銀付款。
11、及時能夠完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作。
1、及時去登記往來款項總帳，并可以保證在次月15日前與總賬核對確認無誤。
2、每月與客戶對賬一次，防止遺留問題多。
3、對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時通過賬務(wù)處理。
4、你們負責本實體應(yīng)收款項催收工作，按月提出應(yīng)收賬款賬齡分析及催收工作報告，上報財務(wù)經(jīng)理。
5、全權(quán)負責登記“上級撥入資金”明細帳，并不定期檢查與公司總部財務(wù)部門對賬。
6、及時能夠完成上級領(lǐng)導交辦的以外工作。
1、你們負責固定資產(chǎn)及低值易耗品明細賬的登記工作，并保證在次月15日前與總賬核對無誤后。
2、每月到各相關(guān)部門對實物接受解讀一一次，能保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實物無差。
3、對在年終大盤點過程中發(fā)現(xiàn)的損溢、存貨盤盈、毀損嚴重、報廢等情況，及時上報并按特別要求全面處理。
4、對所管轄地區(qū)的閑置財產(chǎn)專門負責存底好，并組建閑置資產(chǎn)備查賬，每月末上報閑置資產(chǎn)庫存統(tǒng)計表，全力協(xié)助主管上級去做閑置資產(chǎn)的原料調(diào)配工作。
5、全力配合公司有關(guān)部門及時處理無利用價值的閑置資產(chǎn)及廢舊物資。
6、鄭重、清楚核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時做到報廢處理資產(chǎn)的賬務(wù)處理工作。
7、公司總部資產(chǎn)會計共同負責公司倉庫原材料、庫存商品等的每月今天來聊聊及財務(wù)核算工作。
8、及時結(jié)束上級交辦的那些工作。
1、及時登記時除貨幣資金、資產(chǎn)、往來款外的明細賬，并可以保證在次月15日前與總賬核對資料有誤。
2、共同負責檔案管理工作，可以保證檔案資料及時分類歸檔、保存完整。
3、及時清理各明細科目，如有十分及時上報。
4、及時完成上級交辦的其余工作。
1、很認真審查吧臺及廚房的賬單，仔細審核吧臺收入是否是與賬單所對應(yīng)的。
2、對賬單出現(xiàn)的問題及時反饋到各或者部門及財務(wù)經(jīng)理。
3、核對確認賬單的優(yōu)惠及打折權(quán)限，是否是按公司規(guī)定先執(zhí)行。
4、對各吧臺商品通過不定期跟著小編一起來看看，每月不不得低于四次，盤盈商品充公，盤盈商品由吧臺人員賠償。
5、定期抽查收銀臺備用金金額，是不與公司規(guī)定所對應(yīng)的。
6、及時能夠完成上級交辦的其他工作。
1、共同負責本崗位商品領(lǐng)用、解讀一、擺放、檢查工作。
2、專門負責備用金的清點數(shù)目領(lǐng)用工作。
3、你們負責結(jié)帳收款與營業(yè)日報表的填寫并上報工作。
4、共同負責餐廳的信息傳遞工作。
5、負責本崗位設(shè)施設(shè)備的安全檢查和維護保養(yǎng)工作。
6、共同負責本崗位的衛(wèi)生清理工作。
7、及時成功上級交辦的以外工作。
1、專門負責商品和物資驗收、貯存時間和發(fā)放時間工作。
2、共同負責及時記錄商品交給我賬及填好商品標有卡。
3、專門負責商品庫的日清月結(jié)和各實體商品與物料的月底對賬工作，清楚及時能完成商品調(diào)撥。
4、你們負責本崗位的衛(wèi)生清掃工作，你們負責倉庫區(qū)域的安全工作。
5、及時完成上級交辦的其余工作。
第二十三條各級財務(wù)部門都前提是確立稽查制度。
出納員不敢專管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
第十三條財會人員都要嚴肅想執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，據(jù)實以告思想活動和嚴格監(jiān)督大項經(jīng)濟活動。
記帳、算帳、報帳必須能夠做到手續(xù)完備，內(nèi)容神秘，數(shù)字詳細，帳目清楚，日清月結(jié)，按期支付報帳。
第二十四條縣委縣政府領(lǐng)導必須全力保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責。
第二十五條財會人員在辦理會計事務(wù)中，可以堅守原則，照章辦事。這對違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，前提是回絕直接付款、委婉地拒絕能報銷或拒絕先執(zhí)行，并及時向上級部門財務(wù)部門報告。
公司支持什么財務(wù)人員講原則，按財務(wù)制度辦什么事。必須禁止任何人對敢于堅持原則的財會人員接受打擊報復。公司對勇于擔責的財會人員給以表揚或獎勵。
第二十六條財會人員調(diào)動工作或未辦離職后，必須與暫任人員辦理交接手續(xù)，也沒辦清交接完畢的，不得辭職，亦不得自動會計工作。
被撤銷、合并單位的財會人員，必須聯(lián)合六或是人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)暫時扣押清冊，辦理交接手續(xù)。
移交處理完除了移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未斷事項等。
辦理移交處理完畢需要監(jiān)交。下屬公司、分店一般財會人員的交接，由本單位負責人會同財務(wù)部經(jīng)理接受監(jiān)交；財務(wù)部經(jīng)理的交接，由總公司財務(wù)部經(jīng)理會同本單位負責人接受監(jiān)交；總公司財務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理局牽頭財務(wù)總監(jiān)接受監(jiān)交。
第二十七條公司執(zhí)行《我們?nèi)嗣窆埠蛧鴷嫹ā贰ⅰ稌嬋藛T職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關(guān)與會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。
第二十八條公司按結(jié)構(gòu)國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定去辦理會計事務(wù)。
第二十九條公司據(jù)實際需要，增設(shè)“1212物料用品”、“1213燃料”、“1135撥付資金隸屬于資金”、“2323上級撥入資金”等會計科目，并統(tǒng)一編號。
第三十條記帳方法常規(guī)借貸記帳法。記帳原則按結(jié)構(gòu)權(quán)責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同以外貨幣計算得出，按業(yè)務(wù)發(fā)生當日的匯率折算。
第三十一條一切會計憑證、帳簿、報表中某些文字記錄用中文記載，必要的話時后用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。古代文獻、書寫需要可以使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆字跡。
第三十二條公司對公司資本只要能堅持資本考慮、資本更充實的原則。
第三十三條公司財務(wù)核算采用權(quán)責發(fā)生制原則。
對同一時期的各種驗收收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都前提是在同一時期內(nèi)具體地，如應(yīng)付工資、應(yīng)提攤銷等均按規(guī)定時間通過，不應(yīng)提前或延后。
第三十四條公司需要的會計處理方法，前后各期前提是一致，非經(jīng)總經(jīng)理辦公會不同意，任何人不得擅入隨手變化。
第三十五條凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同明確規(guī)定的資本總額、出資比例、出資，在相關(guān)規(guī)定期限內(nèi)動員資本。具體一點:：
1.以現(xiàn)金投資的話的，應(yīng)以發(fā)來或存入開戶銀行的日期和金額充當記帳依據(jù)；
2.以廠房、設(shè)備、原材料等實物投資啊的，應(yīng)按合同法律規(guī)定并經(jīng)分析檢驗核實的實物清單、金額、收到消息實物的日期才是記帳依據(jù)；
3.以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同明文規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)；
4.各方交付的出資額，應(yīng)由政府審批同意的注冊會計師事務(wù)所驗正，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。
第三十六條公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中做賬，在利潤表中單獨反映。
第三十七條長期借款的利息支出，應(yīng)依據(jù)什么使用單位用款時間計算利息。
第三十八條公司以單價1000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)分類及折舊年限詳見《固定資產(chǎn)管理辦法》
固定資產(chǎn)以設(shè)置25%的殘值后分離提取攤銷。固定資產(chǎn)提完固定資產(chǎn)后雖可不再使用的，繼續(xù)計提折；晚幾天被報廢的固定資產(chǎn)要補提足固定資產(chǎn)。
第三十九條公司購買的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用才是原價。需直接安裝的固定資產(chǎn)，應(yīng)加上安裝調(diào)試費。進口設(shè)備還應(yīng)除開關(guān)稅等。才是投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。
第四十條固定資產(chǎn)必須每年年終大盤點一次，對盤盈盤虧、固定資產(chǎn)盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的取費，要嚴格核查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。
1.損溢的固定資產(chǎn)，以重置全部價值充當原價，按新舊的程度毛估估累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額再進入公積金。
2.盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。
3.被報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（相關(guān)扣除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其實際收益返至營業(yè)外收入，其死傷作營業(yè)外支出處理。
4.公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并可以設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳參與核算。
第四十一條公司每年按年末應(yīng)收賬款余額10%的比例分離提取壞帳準備金。
第四十二條公司比較多的會計報表有追加幾種：
1.資產(chǎn)負債表（年、季、月）；
2.利潤表（年、季、月）；
3.現(xiàn)金流量表（年度）；
4.利潤分配表（年）；
5.資產(chǎn)減值準備明細表（年度）；
6.股東權(quán)益增減變動表（年度）；
7.固定資產(chǎn)增減變化表（月）；
8.現(xiàn)金出納月終結(jié)存數(shù)量表（月）；
9.應(yīng)收賬款、避開和預(yù)付款項明細表（月）。
第四十三條報表編制的時間要求：各實體報表于每月29日下午前報公司財務(wù)，公司匯總資料報表于每月1日前編制成功。
第四十四條報表編制程序和質(zhì)量要求：由各實體財務(wù)先編制，報公司財務(wù)匯總。會計報表參照登記完整、核對確認確認無誤后的會計賬簿紀錄和其余關(guān)聯(lián)資料編制，可以做到數(shù)字神秘、計算確切、內(nèi)容完整、只能證明清楚。
第四十五條公司及各實體報表須加封面，封面上單位印章單位財務(wù)章、法人章、財務(wù)負責人章、制表人章并注明日期。會計報表上須加蓋公司單位財務(wù)章、法人章、財務(wù)負責人章、制表人章。
第四十六條內(nèi)部牽制的原則
（一）大多數(shù)公司的財務(wù)收支、采購人員、生產(chǎn)、銷售、投資等各種活動，其管理部門互相都要相互之間加以約束、相互監(jiān)督。大多數(shù)比較復雜款項、財物的收付、存底、結(jié)算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以內(nèi)去辦理。
（二）對公司內(nèi)部機構(gòu)、崗位船舶概論職責和權(quán)限進行合算設(shè)置和分工，只要能堅持不不相融職務(wù)相互間分離的原則，必須保證完全不同部門和崗位互相權(quán)責分明，相互制約監(jiān)督。
（三）如何制定的內(nèi)部牽制住制度應(yīng)符合國家或是法律法規(guī)和本公司求實際情況。
（四）能夠應(yīng)明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的牽制手續(xù)和牽制責任人，并能提高工作效率。
第四十七條公司主要負責人：各股東按《公司法》規(guī)定復議權(quán)監(jiān)督權(quán)，董事會對股東會專門負責，對經(jīng)營者行使權(quán)利監(jiān)督權(quán)。總經(jīng)理對董事會共同負責，專門負責總個公司的經(jīng)營管理。財務(wù)總監(jiān)由董事會任命，對公司財務(wù)行使權(quán)利監(jiān)督權(quán)。
第四十八條公司財務(wù)依據(jù)什么大項經(jīng)營指標對各實體主要負責人考核、監(jiān)督。
第四十九條資金管理的內(nèi)部牽制規(guī)定：
（一）貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門負責人、財務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章后方能直接辦理。收付程序要首先經(jīng)稽核人員審核無誤后后，才能由出納員可以辦理收付款，非等額報銷憑證，應(yīng)由稽核人員寫明英文字母人民幣實報金額。
（二）嚴格的按規(guī)定程序直接辦理直接支付業(yè)務(wù)，除現(xiàn)金管理辦法相關(guān)規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍外，1000元以上的款項支付，是從銀行轉(zhuǎn)賬，不得擅入全額支付現(xiàn)金。
（三）除財務(wù)部門外，以外一丁點部門無貨幣資金收付職權(quán)。
（四）嚴格審核付款原始憑證，無權(quán)委婉地拒絕可以辦理一切不法律有規(guī)定、不假的的收支業(yè)務(wù)。
（五）當天的收支業(yè)務(wù)，必須當天任務(wù)記賬憑證并辦理登記做憑證，可以做到日清。且各類付款憑證上可以加蓋進賬單章、稽核員章、出納員章。
（六）非出納人員郵寄費款項，前提是與出納員申請辦理交接登記手續(xù)。
（七）10000元以上的付款需要先做憑證，經(jīng)審核員審核后方能確定付款。
（八）出納員不負責管理稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。
（九）各吧臺及財務(wù)人員在用發(fā)票必須辦理有關(guān)手續(xù)。
（十）工資表、獎金表須經(jīng)實體財務(wù)登賬并必須上報公司人事部二次審核無誤后簽章，由總經(jīng)理簽批后，方可直接發(fā)放。
第五十條材料采購由三人以下共同辦理，定價員你做到貨比三家，材料便宜實惠，以最低價格，能買到質(zhì)優(yōu)物品。網(wǎng)銀付款員負責按約定價格直接付款。復核監(jiān)督員全權(quán)負責檢驗材料質(zhì)量，仔細直接付款員收款金額是否正確。財務(wù)部每月不定期（每個星期天最起碼幾次）派詢價員，到市場詢價，詢價結(jié)果交保管員及財務(wù)部門核對。
第五十一條采購員采購人員的物品，交保管員驗收，依據(jù)什么物品驗證標準，對數(shù)量、質(zhì)量、價格逐一核對，在驗收單上簽名。
第五十二條類別繁多物品（原材料、物品、商品）須有兩套以內(nèi)的賬通過管理。其中保管員參照驗收單、領(lǐng)料單確認發(fā)貨發(fā)貨，登記交給你賬，成本會計或記賬會計參照驗收單、領(lǐng)料單登記賬本，兩者定時查看查對。
第五十三條不使用人領(lǐng)用物品填寫好領(lǐng)料單，交部門負責人簽過字，保管員審核后，依據(jù)領(lǐng)料單直接發(fā)放物品，并隨即填好單價、金額及合計金額大小寫，并在保管處簽字后，領(lǐng)料人核查品種、數(shù)量后，在領(lǐng)料人處簽字。領(lǐng)料單一式三聯(lián)，具體的要求字跡清晰，不得偽造，存根聯(lián)及財務(wù)聯(lián)留交給我處，營業(yè)已經(jīng)結(jié)束后，由保管將財務(wù)聯(lián)送財務(wù)，發(fā)票聯(lián)交給我依據(jù)記賬，領(lǐng)料人一聯(lián)由領(lǐng)料人讓其送回存底。
第五十四條實體與物品調(diào)撥，由需方如何填寫調(diào)撥單，負責人、領(lǐng)料人、發(fā)料人簽過字前提是無二，第一聯(lián)為領(lǐng)料方保管記賬聯(lián)，第二聯(lián)為領(lǐng)料方財務(wù)記賬聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)料方財務(wù)記賬聯(lián)，第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬聯(lián)。
第五十五條固定資產(chǎn)購置，由需用部門需要填寫固定資產(chǎn)購置請求單，經(jīng)部門負責人、總經(jīng)理簽字后，交工程部直接辦理。添置固定資產(chǎn)可以得到正規(guī)發(fā)票，交財務(wù)部門可以辦理做憑證手續(xù)，并填寫好固定資產(chǎn)卡片。建議使用部門負責對固定資產(chǎn)接受現(xiàn)場驗收，并去辦理竣工驗收手續(xù)，比較明確各自責任。
第五十六條廢品如何處置時，由交回來需要填寫廢品交款單一式三聯(lián)，各酒店質(zhì)檢員負責監(jiān)稱，審明品種數(shù)量后，雙方簽字確認，收購方持財務(wù)聯(lián)及出門后證到財務(wù)交款，出納收款后單位公章“現(xiàn)金收訖”章，雙倍返還出門時證一聯(lián)，保安見章后，方可可以放行。采購部每年年底一次反饋廢品市場價格，以便于隨時決定收購價。
第五十七條主管會計你們負責登記總賬，往來會計、財務(wù)會計、成本會計等去登記明細分類賬，出納登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，月末由主管會計負責核對總賬與明細賬，并由主管會計監(jiān)督出納今天來聊聊現(xiàn)金。
第五十八條賬務(wù)人員四處閑逛結(jié)算，如遇客人特別要求優(yōu)惠時，須填好優(yōu)惠審批單，并報總經(jīng)理審批，將審核批準單附在記賬憑證上。
第五十九條你是什么吧臺設(shè)置中收銀員、核算員、商品員各一名，商品員查對賬單上商品的數(shù)量、價格，并你們負責發(fā)出商品；核算員計算出賬單金額，并監(jiān)督收銀員收款；收銀員專門負責收款，顧客客戶簽單時，核實簽單人的簽單權(quán)限。財務(wù)核算員全權(quán)負責早上對吧臺收入?yún)⑴c復核。
第六十條膳食部嚴格的按收銀員簽章的賬單制做菜品，存放賬單的廚房聯(lián)，再不有弄丟現(xiàn)象，對菜品價格，菜名是否與實際中相符嚴肅檢查，贈菜可以有相關(guān)人員簽名。
第六十一條吧臺存放餐飲賬單的收款聯(lián)，另外計算當天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)查對，防下出現(xiàn)無賬單出菜現(xiàn)象。
第六十一條服務(wù)員對賬單中商品、菜品變動情況通過監(jiān)督，出現(xiàn)劃、退需要有領(lǐng)班以內(nèi)管理人員簽字。服務(wù)員上菜員對賬單上菜品、商品劃改接受監(jiān)督，再次出現(xiàn)變動時簽字確認可證明。
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