過賬記賬報稅(過賬記賬)

公司記賬報稅流程有哪些?

公司記賬報稅流程有哪些地方？

一、報增值稅流程:

1.每月10號（假如10號是節(jié)假日，可封閉時間一天）前的到主管稅務(wù)局的征收所去申報納稅，填增值稅申報表，申報表據(jù)納稅人類型完全不同也完全不同：要是是一般納稅人要填一張主表和八張附表；如果沒有是小規(guī)模納稅人只填一張主表和一副附表。

2.增值稅申報有手工申報、IC卡申報后和網(wǎng)上申報，手工再申報和IC卡申報后是要到稅務(wù)機關(guān)來申報后，不同是IC卡申報后要先在企業(yè)的電腦里先寫卡，接著再到稅務(wù)所申報。網(wǎng)上申報是要在網(wǎng)上可以下載申報表，填好后再上傳。你是什么企業(yè)的申報都不一樣，如果沒有你可不知道你們的申報，可向主管的稅務(wù)機關(guān)的征收所網(wǎng)站查詢。

以上是原申報，現(xiàn)在我們用我們浩天的綜合征管軟件就還沒有那個那么煩瑣了，如果然后輸入查找數(shù)據(jù)報表也可以生成并可以打印進去

二、企業(yè)所得稅的申報

1、企業(yè)所得稅每年年底終了15日前申報時。具體詳細地說是4月15號（報1-3月的）、7月15號（報4-6月）、10月15日（報7-9月）下年1月15日（報上年10-12）前申報繳納企業(yè)所得稅，按季先企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅（假如本季度有應(yīng)交所得稅的話）在下年的4月底前對上一年的企業(yè)所得稅并且匯算清繳。

2、02年1月1日前建立的企業(yè)，企業(yè)所得稅在地稅申報后，02年1月1日完了新成立的企業(yè)，企業(yè)所得稅在國稅申報時。個人獨資企業(yè)也不是企業(yè)所得稅的納稅人完全是交個人所得稅。股份制企業(yè)、有限公司（和新的一人公司）都要繳納企業(yè)所得稅。

三、稅號是指稅務(wù)登記證號碼。它是由技術(shù)監(jiān)督局的組織機構(gòu)代碼后面加六位的地區(qū)代碼所構(gòu)成的。地稅的稅務(wù)登記證號碼比國稅多三位（后面加了三個零）。

一般納稅人如何做賬報稅

一般納稅人的報稅辦法：納稅人全面的勝利偏文科類所得的，由扣繳義務(wù)人按月的或按次預(yù)扣預(yù)繳稅款；納稅人全面的勝利經(jīng)營所得的，由納稅人在月度的或季度終了后的十五日內(nèi)報稅，并預(yù)繳稅款。

認證發(fā)票做帳步驟：

1、一般納稅人進行記賬報稅，首先不需要做的是填制記賬憑證，填制記賬憑證需要參考原始憑證或則原始憑證匯總表。

2、要登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，這些是依據(jù)什么參照收付記賬憑證接受去登記的。

3、要參照記賬憑證去逐一登記明細分類賬。

4、然后是是需要遵循記賬憑證去通過匯總資料、編制科目匯總表的工作。

5、然后要參照科目匯總表登記總賬。

6、期末的時候，要依據(jù)總賬和明細分類帳編制資產(chǎn)負債表和利潤表。

納稅人進行納稅申報估計按月算出，申報時的時期為次月1日就開始報名日期到15日，要是遇到最后一天的日期為法定節(jié)假日，那你就可以不天雨順延一天，如果沒有在每個月的1日至15日這幾天內(nèi)有發(fā)動三天的法定節(jié)假日，就通過休假的天數(shù)時間順延。

法律依據(jù)

《我們?nèi)嗣窆埠蛧鴤€人所得稅法》

第十一條

居民個人取得偏文科類所得，按年計算個人所得稅；有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或則按次預(yù)扣預(yù)繳稅款；必須申請辦理匯算清繳的，應(yīng)在拿到所得的次年三月一日至六月三十日內(nèi)申請辦理匯算清繳。預(yù)扣預(yù)繳辦法由國務(wù)院稅務(wù)主管部門制定出。

第十二條

納稅人得到經(jīng)營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度的或季度終了后十五日內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一上報納稅申報表，并預(yù)繳稅款；在全面的勝利所得的次年三月三十一日前去辦理匯算清繳。

納稅人取得利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，按月的或按次計算個人所得稅，有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次代扣代繳稅款。

做賬報稅的整個流程詳細

法律主觀想法：

繳稅是平均納稅人應(yīng)盡的義務(wù)，完全不同的納稅人有著不同的納稅。一般納稅人也只是納稅人中的一種，只不過是一般納稅人的增值稅銷售額都很高只不過。一般納稅人單位自己肯定是要做帳的，這會與其余納稅人有點兒差異。

一、依據(jù)什么原始憑證登記記賬憑證

一般納稅人每個月做帳的第一件事就是要依據(jù)原始憑證登記記賬憑證。當公司每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要依據(jù)什么記賬憑證登記時明細帳。

二、月末要注意一點提純固定資產(chǎn)，待攤費用的攤銷等

如果沒有新公司開辦費，在第一個月全部轉(zhuǎn)往費用，那么怎么計提折舊的分錄呢？這是借管理費用或制造費用貸累計折舊。這個固定資產(chǎn)額是依據(jù)什么固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限可以計算不出來的。到月末時還需分離提取稅金及附加，也就是地稅。由稅務(wù)決定再提取稅金和附加稅，例如城建稅，教育附加稅等。

三、編制人員兩個分錄

1、第一個分錄：

將損益類科目的總發(fā)生額返至本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。

2、第二個分錄：

借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，兩項業(yè)務(wù)成本等）。再從后假如差額在借方則為虧損不不需要交所得稅，如果在貸方則只能證明盈利需交所得稅

計算方法：所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后把做記賬憑證.借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤無關(guān)，但并不是虧損一定不公司繳納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否需要是正數(shù)，如果沒有是正數(shù)現(xiàn)在就要計算所得稅，同時也要盡量所得稅核算方法：需要應(yīng)付稅款法時，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，常規(guī)納稅影響大法時，必然時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。

四、編制利潤表

后來根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（少收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記時的數(shù)額）編制資產(chǎn)負債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)額外等）的發(fā)生額（不可能發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。（跪求主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該要根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來判斷.而且稅控機會不打印一份表格上面會有具體詳細的數(shù)字）

五、其表附余的就是裝訂憑證，寫報注，分析情況表之類。

六、一般納稅人帳務(wù)處理需要注意的問題

1、以上除編制記賬憑證和去登記明細賬除了，均在月末并且。

2、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相去太遠，賬實相符。每月月初參照銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，特別注意分析未達款項。月初報稅時注意一點時間，千萬不能逾期還款報稅。至于，當月開出的發(fā)票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，除了：其他應(yīng)收，能對付，其他應(yīng)收。

最新的一般納稅人做賬報稅的流程通常有四個：根據(jù)原始憑證登記記賬憑證；月末要再注意其他提取固定資產(chǎn)，待攤費用的攤銷；編制兩個分錄；編制利潤表。一般納稅人的帳務(wù)處理流程特殊納稅人的做帳流程要古怪得多，只希望以上內(nèi)容能給大家受到幫助。